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被相続人（故人）から引き継ぐ財産が一定金額を超える場合「相続税申告」が必要です。その計算方法は複雑でさまざまな特例の活用や、不動産の評価は専門知識がないと難しいものです。
相続税申告を正しくおこなわないと、後から税務署の調査が入り追徴課税が課されるリスクも。さらに相続税申告は被相続人が死亡したことを知った日（通常の場合は、被相続人の死亡の日）の翌日から10か月以内におこなわなければいけません。
相続税について少しでも心配がある場合は、実績のある税理士に相談し確実に手続きをおこないましょう。
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土地を相続すれば相続税がかかりますし、土地の贈与を受ければ贈与税がかかります。 土地にかかる相続税や贈与税は、その土地の価値を何円と評価されるかによって変わってきます。 土地の価値が低く評価された方が、税金も安くなります。 土地の評価には、通常、相続税路線価を用います（相続税路線価を用いない地域もあります。）。 この記事では、相続税路線価...
相続税申告をする際は申告書のほか、被相続人や相続人の戸籍謄本などの身分関係資料や相続財産に関する書類、遺産分割協議書などたくさんの書類が必要となります。 この記事では、戸籍謄本など相続全般に必要な書類とその取得方法、遺産分割に関する必要書類、相続財産の種類によって必要な書類など、相続に必要な書類について、その内容とそれぞれの書類の取得方法を合わせてご説明し...
相続人に障害のある方がいる場合は、相続税の申告の際に、障害者控除（障害者の税額控除）を受けることができます。 障害者控除は、障害者本人だけでは使いきれないほど高額になることもあります。その場合は、扶養義務者であるほかの相続人の相続税額から、控除しきれなかった分を差し引くことができます。 もし障害者手帳などを持っていない場合でも、一定の要件を満たし...
香典に税金はかかるのでしょうか？いくらまで非課税なのでしょうか？ 課税されるとしたら、相続税でしょうか？贈与税か、もしくは所得税でしょうか？ この記事では、このような香典に関する疑問について説明します。 香典に税金はかからない 基本的には香典に税金はかかりません。 ただし、社会通念上、相当と認められる範囲を超えた部分については、個人から...
相続や贈与によって取得した土地は、相続税や贈与税の課税対象となります。 相続税や贈与税の税額を計算するに当たっては、その土地の相続税評価額を算出しなければなりません。 土地の相続税評価額を算出するには、いくつかの方式がありますが、郊外の土地については、倍率方式で算出すべきことが多いでしょう。 倍率方式で土地を評価するためには、評価倍率表の見方を...
相続税の控除や非課税の制度には、法定相続人の数に比例して、控除額や非課税額が増加するものがあります。 法定相続人とは、民法で規定された相続する権利を持つ人をいいます。 相続税の控除額や非課税額の計算の基礎となる法定相続人の数え方には独自のルールがあり、法定相続人であっても相続税の控除額や非課税の計算での法定相続人の数には含めない場合や、反対に数に...
将来、財産を残す人も、受け継ぐ人も、「相続税がいくらからかかるのか」ということは早めに知っておいた方がよいでしょう。 相続税がかかることを早めに知っていれば、相続税対策をしておくことも可能になります。 この記事では、相続税の仕組みを簡単に説明した上で、「相続税がいくらからかかるのか？」（＝いくらまで無税なのか？）ということと、遺産総額がいくらの場合に...
相続税申告に際して、まず始めに手を焼くのが、相続税申告書に添付する必要書類の収集です。 この記事では、相続税申告の必要書類の取集をスムーズに進めることができるように、チェックリストをご紹介します。 リストを元に、漏れがないように、一つ一つチェックしながら必要書類を収集しましょう。 身分関係の必要書類 書類の内容 必要...
申告した相続税額が誤っていた場合や、遺産分割の結果、税額に変更が生じた場合は、修正申告をすべきです。 この記事では、修正申告をすべきケースや、修正申告時の注意点、税理士報酬、申告方法等についてご説明します。 修正申告をするケース 修正申告をするケースは、当初申告時に申告した税額より増える場合です（税額が減る場合は「更正の請求」をします）。 具...
納付した相続税について更正の請求をする場合、いつまでにしなければならないのでしょうか？ 税理士に依頼した方がよいのでしょうか？依頼する場合、報酬はいくらくらいかかるのでしょうか？ 自分で請求する場合は、どのように手続すればよいのでしょうか？請求書や添付書類には、どのように記載すればよいのでしょうか？ この記事では相続税の更正の請求についてご説明...
